Mitä yksittäiset veronmaksajat voivat odottaa vuoden 2024 budjetilta

Vuoden 2023 budjetti oli nykyisen hallituksen viimeinen täysimittainen unionin budjetti ennen vuoden 2024 eduskuntavaaleja. Hallituksen 1. helmikuuta 2024 esittämä talousarvio olisi ”ennakkoäänestys”. Vaikka suuria ilmoituksia ei ole odotettavissa, yksittäiset veronmaksajat odottavat samaa.

Eräitä keskeisiä odotuksia vuoden 2024 talousarviosta yksittäisen veronmaksajan näkökulmasta ovat:

Verolaatat ja veroprosentit ovat pysyneet ennallaan jo pitkään. Vuoden 2020 talousarvioon otettiin käyttöön uusi yksinkertaistettu verojärjestelmä, jossa veroasteet ovat alhaisemmat, jos tietyistä vähennyksistä ja vapautuksista luovutaan. Yksityishenkilöiden tavanomaiset verokannat eivät kuitenkaan muuttuneet. Viime vuonna tehtiin joitain muutoksia uuden järjestelmän verolevyihin ja veroprosentteihin, joiden tarkoituksena oli tehdä niitä suosituksi.

Elinkustannusten noustessa ja lainakorkojen noustessa yksityishenkilöiden tuloverokannan keventäminen olisi kuitenkin tervetullut toimenpide yksittäisten veronmaksajien kannalta.

Intian korkein efektiivinen tuloveroaste, mukaan lukien lisämaksut ja verot, on 42,744 % vanhassa verojärjestelmässä ja 39 % uudessa verojärjestelmässä.

Yksi tavallisen ihmisen tärkeimmistä odotuksista on nostaa korkeimman verokannan tulorajaa 10 000 rupiasta 20 000 rupiaan ja alentaa verokantaa 30 prosentista 25 prosenttiin. Jotta uusi verojärjestelmä olisi houkutteleva, tuloverokanta voisi olla 20 prosenttia tuloista, jotka ovat 10–20 lakh, ja 25 prosenttia tuloista, jotka ovat yli 20 miljoonaa ruplaa.

Vakiovähennys on kiinteä vähennys, joka on palkallisten henkilöiden käytettävissä ilman, että heidän tarvitsee esittää todisteita todellisista aiheutuneista kuluista. Historiallisesti tämä vähennys oli käytettävissä useita vuosia, mutta vuonna 2005 se poistettiin vain, jotta se otettiin uudelleen unionin vuoden 2018 talousarvioon.

Vaikka perusvähennys oli alun perin 40 000 INR vuoden 2018 talousarviossa, se nostettiin myöhemmin 50 000 INR:iin myöhemmässä talousarviossa, eikä sen jälkeen ole tehty muita muutoksia.

Nykyisen 50 000 INR:n vähennyksen katsotaan olevan riittämätön kattamaan kohonneita kustannuksia ja korkeampaan elintasoon liittyviä kuluja, ja siksi vakiovähennystä on korotettava. Tämä oikaisu toisi myös tasavertaisen liike- tai ammattituloa saavien henkilöiden kanssa, jotka voivat vaatia todellisia kuluja tai valita oletetun verotuksen perusteen, jossa tietty prosenttiosuus bruttotuloista katsotaan kuluksi.

Lisäksi pandemian jälkeen lääketieteelliset kustannukset ovat nousseet, mikä tulisi ottaa huomioon, kun harkitaan normaalivähennyksen lisäämistä. Näiden huolenaiheiden ratkaisemiseksi hallitus voisi harkita normaalivähennyksen nostamista 100 000 INR:iin.

Vuoden 1961 tuloverolain (laki) 80C pykälän mukaisen verosäästösijoitusten vapautusrajan nostamisesta on jo jonkin aikaa ollut jatkuvia odotuksia vähintään 2,5 lakhiin INR. Nykyinen INR 1,5 lakhin raja vaikuttaa varsin riittämättömältä ja on pysynyt muuttumattomana tilikaudesta 2014–2015. Kun otetaan huomioon elinkustannusten nousu ja inflaatio, hallituksen tulisi harkita rajan nostamista lain 80C §:n mukaisesti.

Tällä hetkellä 80C pykälä sallii vähennyksen mille tahansa Intian oppilaitokselle maksetuista lukukausimaksuista enintään kahdesta lapsesta kokonaisrajan 1,5 lakhin rajoissa. Tästä syystä vähennystä ei käytetä kokonaan. Koulutuskustannusten kasvaessa on aika käsitellä tätä vähennystä erikseen sairausvakuutuksen tapaan. Siksi hallitus voisi todennäköisesti harkita erillisen osion käyttöönottoa koulutuskulujen vähentämiseksi.

Sairaanhoitokustannusten nousun myötä kaskovakuutusten hinta on noussut merkittävästi. Tämän vuoksi nykyistä 25 000 INR (eläkeläisille 50 000 INR) rajaa on harkittava uudelleen, ja se on mahdollisesti nostettava 50 000 INR:iin (eläkeläisille 1 00 000 INR).

Lisäksi ottaen huomioon, että palkansaajat eivät todennäköisesti pidä kaikkia säästöjään yhdelle säästöpankkitilille, joka ansaitsee tyypillisesti alhaisemman koron kuin määräaikaistalletuksista, voi olla taipumus siirtää osa säästöistä määräaikaisiin tai toistuviin pankkitalletuksiin. paremman tuoton saamiseksi. Siksi hallitus voi harkita erityyppisten pankkitalletusten (esim. kiinteät talletukset) korkojen sisällyttämistä 80TTA:n soveltamisalaan. Lisäksi tämän sisällyttämisen rajaa voitaisiin nostaa 10 000 INR:stä 50 000 INR:iin.

Tällä hetkellä Intiassa voidaan maksaa veroja useilla eri tavoilla, kuten verkkopankilla, pankkikorteilla, NEFT/RTGS:llä ja pankkipalvelulla. Äskettäin vaihtoehtoja on laajennettu sisältämään laajan valikoiman intialaisia ​​pankkeja, NEFT-maksuja, RTGS-maksuja ja UPI-maksuja. Nämä vaihtoehdot rajoittuvat kuitenkin intialaisiin pankkeihin, mikä luo haasteita ulkomailla asuville veronmaksajille, jotka haluavat maksaa veroja.

Samoin ulkomailla asuvilla, erityisesti ulkomaalaisilla, on vaikeuksia hakea palautuksia tuloveroilmoituksissaan, kun he lähtevät Intiasta sulkiessaan Intian pankkitilinsä. Tämän ongelman ratkaisemiseksi on aika harkita ulkomaisia ​​pankkitilejä veronpalautuksia varten, erityisesti ulkomailla asuville tai ulkomaan kansalaisille rekisteröityjen PAN-tunnusten haltijoiden osalta.

Veroilmoitusten tarkistusprosessin käyttöönotto ja vaatimustenmukaisuuslomakkeiden, kuten lomake 67, jättäminen on lisännyt tehokkuutta ajan ja vaivan osalta. Tällä prosessilla on kuitenkin tiettyjä rajoituksia, kuten vaatimus erityisistä varmennusmenetelmistä, kuten verkkopankki-/demat-tilejä käyttävistä tileistä tietyissä pankeissa, intialaisiin matkapuhelinnumeroihin lähetetyt Aadhaar OTP:t ja digitaalisen allekirjoituksen sertifikaatit.

Ulkomailla asuville henkilöille, jotka asuvat Intian ulkopuolella ja joiden on täytettävä veroilmoitus tai lomakkeet, voi olla hyötyä, jos e-todennusprosessi laajennetaan koskemaan ulkomaisiin matkapuhelinnumeroihin lähetettyjä OTP:itä tai siihen sisältyy kaksivaiheinen todennus (eri ulkomaisten matkapuhelinnumeroiden ja sähköpostiosoitteiden OTP:t). Tämä laajennus voisi virtaviivaistaa prosessia, vähentää paperityötä ja hallinnollisia tehtäviä, kuten veroviraston vastaanottamien kuittien seurantaa ja viivästysten anteeksiantamusta.

Tällä hetkellä AIS kerää tietoja erilaisista tapahtumista, mukaan lukien vähennetyt tai kerätyt verot, pankkikorot, osingot, pääomavarojen myynti ja osto, ulkomaanlähetykset ja tuloveroosaston palautukset. Nämä tiedot ovat tärkeitä veroilmoitusten laadinnassa. AIS kokoaa PAN-tietoihin perustuvia tietoja tarjotakseen yleiskatsauksen PAN:n alaisuudessa tapahtuvista liiketoimista, mutta se ei kata tiettyjä veroilmoituksessa oleellisia ja raportoitavia tapahtumia.

AIS:n kattavuuden parantamiseksi ehdotetaan sisällytettäväksi lisätapahtumat, joissa PAN on noteerattu, kuten liiketoimet, jotka koskevat työnantajan eläkerahastoa, julkista eläkerahastoa, kansaneläkejärjestelmää, henki- ja sairausvakuutuksia sekä pääomaa ja korkoja. lainan takaisinmaksu.

Tämä laajennus edistäisi veroilmoituksen esitäyttöä asiaankuuluvilla tiedoilla, mukaan lukien tiedot sovellettavista vapautuksista, vähennyksistä ja nostotulojen verotettavuudesta, mikä antaisi kattavamman kuvan veroraportointia varten.

Vaikka tuleva budjetti olisikin ”äänestetty”, jää nähtäväksi, näkisikö jokin edellä mainituista odotuksista päivänvalon 1. helmikuuta vai joutuisiko veronmaksajien odottamaan täysimittaista talousarviota vaalien jälkeen. heidän etsimäänsä helpotusta.