Kuinka säästää tuloverotuksessa ollaksesi vakaalla pohjalla vuonna 2024

Jatkuvasti muuttuvassa verotusympäristössä taloudellisen turvallisuuden säilyttäminen edellyttää strategista suunnittelua. Kun lähestymme huhtikuussa 2024 alkavaa uutta tilivuotta, yksityishenkilöt ja yritykset etsivät tapoja säästää tuloverotuksessa ja varmistaa samalla vakaa taloudellinen perusta. Veronmaksajilla on vain 1 vuosineljännes ennen uuden tilikauden alkua aikaa suunnitella investoinnit ja menot asianmukaisesti ja siten vähentää tuloverovelvollisuuttaan.

Tämän artikkelin tarkoituksena on tarjota arvokkaita oivalluksia ja käytännön vinkkejä, joiden avulla voit navigoida verotusympäristössä ja optimoida taloudellisen asemasi korostamalla tiettyjä järkeviä ja oikeutettuja strategioita, joita yksittäiset veronmaksajat voivat ottaa huomioon vähentääkseen verovelvollisuuttaan ja nauttiakseen suuremmasta verotuksesta. osuus jäännöstuloista.

Vuoden 1961 tuloverolain (’IT-laki’) nykyiset säännökset huomioon ottaen verovelvolliset voivat käyttää joko yksittäin tai yhdessä seuraavia järjestelmiä/vaihtoehtoja verotaakan keventämiseksi.

IT-lain 80C § tarjoaa runsaasti sijoituksiin liittyviä vähennysvaihtoehtoja yksittäisille verovelvollisille, jotka sisältävät henkivakuutusmaksun, PPF-maksun ja kansallisen säästötodistuksen (NSC), sijoituksen osakesäästöjärjestelmään (ELSS) , jne.

Sijoituksiin liittyvien vähennysten lisäksi pykälässä 80C tarjotaan myös joukko kuluihin liittyviä vähennyksiä, kuten asuntolainan pääoman lyhennys, lukukausimaksut tiettyjen perheenjäsenten kokopäiväistä koulutusta varten jne. Veronmaksajat voivat vaatia jopa Rs:n vähennystä. 1,5 lakh vuodessa u/s 80C IT-lain.

Valtiovarainministeriö 80CCD(1B) pykälän mukaisesti on myöntänyt yksittäisille veronmaksajille lisähelpotuksia kansalliseen eläkejärjestelmään (NPS) suoritettaviin maksuihin, kuten keskushallitus on ilmoittanut.

Tämän jakson mukaisen vähennyskelpoisen maksun määrä on kuitenkin rajoitettu 50 000 rupiaan, mikä ylittää IT-lain edellä mainitun 1,5 lakhin kynnysrajan. Tällaisen edun käyttäminen voi johtaa 30 prosentin veroluokkaan kuuluvien verovelvollisten alenemiseen 15 000 rupiaan asti vuodessa.

Yksilöt voivat turvata oman terveytensä ja perheensä terveyden ottamalla lääkelain. IT-lain 80D §:n mukaan verosta voidaan vähentää enintään 25 000 ruplaa. Yksittäinen verovelvollinen voi vaatia vähennystä myös puolisolleen, vanhemmilleen ja heidän huollettavanaan oleville lapsilleen maksetun vakuutusmaksun osalta. Ylimääräinen vähennys jopa 25 000 ruplaa voidaan vaatia, jos sairausvakuutus otetaan eläkeläisen elämästä.

Jos eläkeläisestä (vähintään 60-vuotiaasta henkilöstä) ei makseta lääkehoitopalkkiota, voidaan hakea verovähennystä 50 000 ruplaan asti tällaisille henkilöille aiheutuneista sairaanhoitokuluista.

Veronmaksajat voivat analysoida vaihtoehtoisten verojärjestelmien (eli oletuksena uuden verojärjestelmän tai vanhan järjestelmän) hyötyjä tulojensa luonteen mukaan ja valita sijoitusstrategioihinsa parhaiten sopivan verojärjestelmän. Yksittäiset veronmaksajat, jotka eivät tuota yritystuloa, voivat joka vuosi valita veroilmoitusta tehdessään sopivimman ja verotehokkaimman järjestelmän (edullinen tai vanha).

Yritystuloiset voivat kuitenkin vaihtaa molempien järjestelmien välillä vain kerran elämässään, ja siksi heidän on ennakoitava ja arvioitava asianmukaisesti tulevat kassavirrat ennen kuin he valitsevat toisen verojärjestelmän.

Vuoteen 2023 saakka IT-lain 87A pykälä on ollut siunaus vain kotimaassa asuville yksityishenkilöille, jotka valitsivat vanhan verojärjestelmän ja joiden verotettavat tulot eivät ylitä 5 00 000 ruplaa tiettynä verovuonna, koska pykälä mahdollistaa hyvityksen määrä, joka vastaa kokonaistulon verovelvollisuutta tai 12 500 Rs sen mukaan, kumpi on pienempi.

Finanssilain 2023 kautta tehdyn muutoksen mukaan u/s 87A:n alennuksen etu on kuitenkin ulotettu veroa alennettuun verojärjestelmään maksaviin henkilöihin sekä tilikaudesta 2023-24 alkaen. Mainitun muutoksen mukaan maassa asuvat yksityishenkilöt, joiden verotettavat tulot ovat enintään 7 00 000 ruplaa, voivat hyötyä Rs:n enimmäisetuista. 25 000 verohelpotuksena alennustuloverojärjestelmän mukaisesti.

Näin ollen maassa asuvat yksityishenkilöt, joiden kokonaistulot ylittävät edellä mainitut rajat, eivät käytännössä joutuisi maksamaan tuloveroa.

Tuloveroviranomaiset olivat ottaneet käyttöön kaksi itseilmoituslomaketta arvioitaville, joiden kokonaistulot eivät ylitä vapautuksen perusrajaa, jotta heitä voitaisiin helpottaa tarpeettomasta varojen jäädyttämisestä lähdeveron muodossa (”TDS”). Mainitut lomakkeet ovat seuraavat:

vi.1) Lomake 15G – koskee yksityishenkilöitä, jotka ovat alle 60-vuotiaita

vi.2) Lomake 15H – koskee maassa asuvia, vähintään 60-vuotiaita eläkeläisiä

Näiden lomakkeiden avulla yksityishenkilöt voivat pyytää lähdeveron vähentäviä henkilöitä, kuten pankkeja ja muita rahoituslaitoksia, jättämään ennakonpidätyksen tietyistä heille kertyneistä tuloista.

Voimassa olevat tuloverosäännöt eivät sisällä mitään erityistä määräaikaa lomakkeen 15G tai 15H toimittamiselle. Yleensä tukikelpoiset yksityishenkilöt ja verovelvolliset jättävät mainitun lomakkeen tilikauden alussa. Veronmaksajat voivat kuitenkin toimittaa sen myös tilikauden aikana, vaikka se voi johtaa tarpeettomaan varojen jäädytykseen.

IT-lain 112A §:n säännösten mukaan luovutusvoitot, jotka ylittävät 1 00 000 Rs:n kynnysrajan seuraavien pitkäaikaisten pääomavarojen siirrosta, on verotettava 10 %:n verokannan mukaan (plus soveltuva lisämaksu ja vero ):

vii.1) yhtiön osakkeet; tai

vii.2) osakesuuntautuneen rahaston osuus; tai

vii.3) Yritysrahaston yksikkö (jossa STT maksetaan)

Edellä mainittujen määräysten mukaisesti pitkäaikaista myyntivoittoveroa ei peritä, jos voiton määrä ei ylitä 1 00 000 ruplaa. Näin ollen henkilö, jolla on yllä kuvattu pitkäaikaista pääomaomaisuutta, voi kirjata pitkäaikaiset myyntivoittonsa 1 00 000 ruplaan asti käyttääkseen tämän jakson mukaisen rajoituksen, jota sovelletaan kullekin tilikaudelle.

Työntekijä voi hakea IT-lain 10(5) pykälän säännösten mukaista LTC:tä vapautuksena itselleen ja perheelle (puoliso, lapset, huollettavana olevat vanhemmat ja huollettavat sisarukset) matkustamisesta Intiassa.

Mainitun pykälän mukaan vapautusta voidaan hakea kahdesti 4 kalenterivuoden jaksossa (nykyinen jakso 2022-2025). Vapautuksen määrä riippuisi useista tekijöistä, kuten todellisista aiheutuneista kustannuksista, matkan kuljetusmuodosta jne., koska eri liikennemuotojen kautta tapahtuville matkoille määrätään erilaiset vapautuksen sallitut rajat. Jos työntekijä ei ole käyttänyt LTC-etua parin viime vuoden aikana, kannattaa se suunnitella ja hyödyntää tänä vuonna ja vähentää verovelkaa.

Yllä on muutamia verosäästövaihtoehtoja, joita yksityishenkilöt voivat käyttää optimoidakseen veronsa ja nauttiakseen suuremmista käytettävissä olevista tuloista. Edellä mainittujen lisäksi on olemassa useita muita oikeutettuja tapoja säästää ja alentaa kokonaisverovelvollisuutta, mutta on erittäin suositeltavaa kuulla verokonsulttien lausunto ennen strategian varsinaista toteuttamista.