Perintöveron uudelleen esittely: 4 tehokasta perintösuunnitteluvinkkiä HNI:lle
Vaikka perintöveron uudelleen käyttöönoton todennäköisyys on pienempi, tässä artikkelissa lainatut asiantuntijat mainitsivat, että suuren yleisön keskuudessa vallitsee suuri levottomuus yhteiskunnan eri osien suhteettoman varallisuuden kasvusta.
Jos tämä vero otetaan uudelleen käyttöön, myös koko omaisuus, kuten sijoitukset osakkeisiin, velkakirjoihin, fyysiseen omaisuuteen, taiteeseen, kansainväliseen omaisuuteen ja jopa virallisesti laskettu ja ilmoitettu kulta ja muut jalometallit, voivat joutua perintöveron piiriin.
Perintöveroa voidaan kuitenkin soveltaa vain perheisiin ja henkilöihin, joiden omaisuuden arvo ylittää tietyn rajan.
Tässä artikkelissa tarkastellaan joitain tapoja, joita perheet voivat toteuttaa navigoidakseen perintöverossa ja edetäkseen tehokkaassa perintösuunnittelussa.
Lue myös: Pitäisikö HNI:n tarkastella yksityistä luottoa sijoitusvaihtoehtona? 6 asiantuntijaa vastaa
Luottamukset
Yksi parhaista tavoista navigoida tällaisessa skenaariossa olisi perustaa säätiö, jossa omaisuus siirretään säätiölle ja alkuperäinen omistaja luopuu suorasta omistuksestaan ja hallinnastaan.
”Tämä muistuttaa muodollista lahjoitusprosessia, jossa omaisuutta ei enää pidetä osana yksilön henkilökohtaista omaisuutta. Vaikka omaisuus siirretään pois henkilökohtaisesta omistuksesta, luottamus voidaan järjestää siten, että alkuperäinen omistaja (tai hänen perheensä) voi silti hyötyä näistä varoista edunsaajina. Tämä tarjoaa tasapainon suoran määräysvallan menettämisen ja omaisuuden arvosta ja tuloista hyötymisen jatkamisen välillä. Siirtämällä omaisuutta trustiin henkilön henkilökohtaisen omaisuuden arvo pienenee. Perinnön alentunut arvo voi pudota perintöveroa laukaisevan kynnyksen alapuolelle tai ainakin alentaa kokonaisverovelvollisuutta”, varallisuussuunnittelujohtaja Sneha Makhija sanoo. Sanctum Wealth.
Pranjali Madnani, perustaja, WillBee katsoo, että peruuttamattomat trustit ovat yksi parhaista tavoista alentaa perintöveroa.
”Nyt lakkautetun kiinteistöverolain 1953 nojalla peruuttamattomat rahastot tarjosivat tavan vähentää mahdollisia kiinteistöveroja. Sijoittamalla omaisuuden peruuttamattomaan trustiin henkilö voisi tehokkaasti poistaa ne verotettavasta omaisuudestaan. Laki tarjosi poikkeuksia toisen henkilön luottamukselliselle omaisuudelle (vähintään kaksi vuotta ennen kuolemaa) sekä ensisijaiselle asuinpaikalle ja Intian ulkopuolella olevalle omaisuudelle. Lisäksi puolison yhteisomaisuuden perintöveroa lykättiin molempien puolisoiden kuolemaan asti. Nämä määräykset tekivät peruuttamattomista trusteista strategisen työkalun niille, jotka pyrkivät virtaviivaistamaan kiinteistösuunnitteluaan ja minimoimaan edunsaajiensa veroja”, Pranjali sanoi.
Useiden säätiöiden perustaminen perheen sisällä voi auttaa perheitä säästämään veroja.
”Onpa kyseessä ydinperhe tai yhteisperhe, luottamusrahastot vastaavat ihmisen erityistarpeet. Esimerkiksi yksi luottamus voisi olla vanhemmille, toinen yhdelle lapselle ja kolmas toiselle lapselle, joista jokainen räätälöidään heidän erityistarpeidensa ja toiveidensa mukaan. Tämä räätälöinti varmistaa, että jokainen luottamus voi tukea erilaisia tavoitteita, ei vain verojen säästämisessä, vaan myös perheenjäsenten tiettyjen henkilökohtaisten tai uratavoitteiden saavuttamisessa”, sanoi Yash Poddar, perustaja. FamO.
Hyväntekeväisyysjärjestöjen perustaminen voi olla toinen tapa säästää veroja ja hallita omaisuutta tehokkaasti.
”Hyväntekeväisyysjärjestön tai säätiön perustaminen tarjoaa veroetuja ja kanavoi vaurautta hyväntekeväisyyteen. Tällaisten organisaatioiden lahjoitukset ja tulot voivat saada verovapautuksia. Tämä rakenne antaa yksilöille mahdollisuuden hallita omaisuuttaan tehokkaasti, hyötyä verovähennyksistä ja tukea syitä, joihin he uskovat”, asianajaja Siddharth Chandrashekhar, asianajaja Bombayn korkein oikeus.
Lue myös: Ovatko kiinteistösijoittajat kiinnostuneita osa-omaisuudesta? 3 asiantuntijaa jakaa näkemyksiä
HUFs
Siddharthin mukaan hindujen jakamattomat perheet (HUF) ovat Intiassa tunnustettu jälkeläissuunnittelun muoto, joka koskee erityisesti hinduja, jaineja, sikhejä ja buddhalaisia. HUF muodostuu automaattisesti avioliiton yhteydessä ja sisältää yhteisen esivanhemman jälkeläiset. Vanhin miespuolinen jäsen, ”karta”, hoitaa perheen omaisuutta.
”HUFt tarjoavat verotehokkuutta varallisuudenhoidossa ja sukupolvien välisessä siirrossa, koska tyypillisesti perheyksikön sisällä ei peritä perintöveroa”, Siddharth sanoi.
Lue myös: Kiinteistöt: Kuinka murto-omistus määrittelee uudelleen sijoittamisen säännöt piensijoittajille?
Naimisissa olevien naisten omaisuutta koskeva laki
Nehal Mota, perustaja ja toimitusjohtaja, Finnovatesanoi, että on tärkeää, että henkivakuutus on otettu naimisissa olevien naisten omaisuuslain (MWPA) mukaisesti.
”Vaikka ei ole varmaa, otetaanko henkivakuutustuotot huomioon verotettavaksi, jos perintövero siirretään, henkivakuutus katsotaan kuolleen vakuutuksenottajan omaisuudeksi tai perinnöksi, johon laillisilla perillisillä on oikeus. Näin ollen puolisonsa ja lastensa suojelemiseksi voi ostaa vakuutuksia Married Women's Property Act Trustsin mukaisesti. Täällä henkivakuutukset voidaan strukturoida säätiöiksi, jolloin varmistetaan, että tuotot menevät suoraan vaimolle ja lapsille. Tämä voi ohittaa tyypillisen testamenttiprosessin ja mahdollisesti vähentää perintöverotaakkaa”, Nehal sanoi.
Omaisuuden lahjoittaminen
Yash mainitsi myös, että yksi tapa, jota usein nähdään perheyrityksissä, sekä listatuissa että noteeraamattomissa, on osakkeiden lahjoittaminen perheen sisällä.
”Kun osakkeita lahjoitetaan, ne siirtyvät yleensä suoraan perheenjäsenille. Tämä teko ohittaa tehokkaasti heidän tarpeen kuulua kuolinpesään verotettaviksi. Jos esimerkiksi kuusijäseninen perhe lahjoittaa osakkeita viidelle eri jäsenelle, nämä osakkeet ovat sitten suoraan jokaisen henkilön hallussa. Omistusoikeus siirtyy lahjanantajan elinaikana, jolloin vältetään näiden osakkeiden perintövero. Vastaanottaja omistaa osakkeet suoraan, ja kaikki arvonnousu tai osingot ovat suoraan hänen, eivät osa keskusperheen omaisuutta”, Yash sanoi.
Lue myös: FY 2025 portfoliosi rakentaminen? Tässä on 5 kiinteistösijoitusvaihtoehtoa
Sneha lisäsi, että Intian nykyisten lakien mukaan lähisukulaisille annetut lahjat ovat verovapaita.
”Tämä mahdollistaa sen, että henkilöt voivat siirtää huomattavaa omaisuutta ilman ylimääräisiä verovelkoja. Vaikka kiinteistöä lahjoitetaankin tuloverosta vapautettu, tulee leimaverokulut huomioida. Jotkut osavaltiot tarjoavat edullisia leimaveroja läheisille sukulaisille suoritettaville siirroille, mikä voi entisestään vähentää lahjoituksen taloudellista taakkaa”, Sneha sanoi.
Hän lisäsi, että kaikki omaisuus ei välttämättä ole ihanteellista lahjaksi, etenkään ne, joiden arvo saattaa nousta merkittävästi. ”Lahjoitettavien omaisuuserien valinta voi edellyttää niiden nykyisen arvon, mahdollisen tulevan arvon ja kaiken emotionaalisen merkityksen huomioon ottamista”, Sneha sanoi.
Yash mainitsi, että lahjojen antaminen on osaratkaisu ja trustien perustaminen tai testamentin tekeminen on edelleen tärkeää.
”Se on kuin kiertotapa, joka voi auttaa jakamaan osia varallisuudesta. Kuitenkin kokonaisvaltaisen ratkaisun saamiseksi, joka kattaa kaikki kiinteistön osa-alueet, katsottaisiin silti trustien tai testamentin perustamista. Lahjoittaminen voi hallita joitakin näkökohtia hyvin, varsinkin jos sinulla on selvä omaisuus, jonka haluat tietyille perheenjäsenille. Mutta laajemman kiinteistönhallinnan ja kaikkien oikeusperustojen kattamiseksi lahjoituksen yhdistäminen trusteihin ja testamentteihin on paras tapa. Tämä yhdistelmä varmistaa, ettei perheessä ole erimielisyyksiä tai erimielisyyksiä omaisuuden jakamisesta jonkun kuoleman jälkeen”, Yash sanoi.
Julkaistu: 6. toukokuuta 2024 klo 16.11 IST
