Rahasi: Kerää tappiosi ennen vuoden loppua
Osakesalkkusi voitot tai tappiot pysyvät fiktiivisinä, kunnes mainittu voitto/tappio on tosiasiallisesti kirjattu, eli kun osakkeet myydään ja rahat realisoituvat pankkitilille. Tuloja kertyy jatkuvasti, mutta verojasi laskettaessa tuloverolain mukaan verotetaan vain 1.4.-31.3. välisenä aikana ansaittua nettotuloa (tosiasiallisesti kirjattua tuloa).
Tästä syntyy verohäviön korjuu, strategia verovelvollisuuden minimoimiseksi myymällä arvoltaan alentuneet sijoitukset juuri ennen vuoden loppua ja hyödyntämällä tappiot aikaisempien voittojen korvaamiseen.
Tämä voidaan selittää esimerkillä: Jos henkilö ansaitsee 10 000 rupiaa lyhytaikaisia pääomavoittoja (STCG) myymällä pörssiosakkeita tänä vuonna, hänen on maksettava 15 % tästä summasta veroina, mikä on 1,5 lakh. Lisäksi, jos henkilöllä on osakkeita, joiden realisoitumaton tappio on 6000 000 Rs, hän voi myydä nämä osakkeet pienentääkseen netto-STCG-arvoaan 4 000 Rs.
Näin ollen 1,5 000 Rs:n verojen maksamisen sijaan hänen olisi nyt maksettava 60 000 Rs (eli 15 % 4 000 Rs) veroina, mikä johtaisi yleisiin verosäästöihin. Lisäksi, jos sijoittaja haluaa säilyttää asemansa kyseisessä osakkeessa, hän voi ostaa osakkeita, joilla nyt käydään kauppaa halvemmalla hintojen laskun vuoksi.
Verotappioiden korjuu mahdollistaa salkun optimoinnin antamalla sijoittajille mahdollisuuden tasapainottaa salkkuja ilman merkittäviä veroseuraamuksia ja mahdollisuuden hajauttaa salkkua. Viime päivinä havaitsemamme markkinakorjaukset voivat johtua useista tekijöistä, kuten havaitusta yliarvostuksesta, stressitestien aiheuttamista paineista jne. Verojen kerääminen voi kuitenkin myös olla myötävaikuttava tekijä.
Tunnista ensin tappiolliset sijoitukset seuraamalla salkkua säännöllisesti. Markkina-analyysin jälkeen myy tappiolliset sijoitukset ja kirjaa pääomatappio. Sijoita myynnin jälkeen uudelleensijoittamalla realisoidut varat samanlaiseen omaisuuteen.
Ilmoita tappiot ITR-hakemuksen jättämisen yhteydessä ja suorita verotappioiden keräämisprosessi. Tietotekniikkalaki sallii luovutustappioiden siirtämisen kahdeksan peräkkäisenä vuotena; veronkorjuuprosessi auttaa ennakoimaan tappion hyödyn samana vuonna. Lisäksi vaikka pitkäaikaiset pääomatappiot (yli 12 kuukautta omistettujen osakkeiden myynnistä aiheutuvat tappiot) voidaan oikaista vain LTCG:tä vastaan, lyhytaikaiset pääomatappiot voidaan oikaista STCG:tä sekä pitkän aikavälin voittoja vastaan.
Yhteenvetona voidaan todeta, että verotappioiden kerääminen on fiksu tapa vähentää verovelvollisuuttasi ja parantaa osakesijoitusten verojen jälkeistä tuottoa. Se ei kuitenkaan ole yksikokoinen ratkaisu ja vaatii huolellista suunnittelua ja toteutusta sekä ostoon/myyntiin liittyvien transaktiokustannusten (mukaan lukien välitys jne.) huomioon ottamista. Koska tilikauden loppu lähestyy kovaa vauhtia, sijoittajien tulee tarkistaa olemassa oleva salkkuasemansa ja arvioida mahdollisuutta saada verotappionsa.