Miten sijoitusrahastojen indeksointi lasketaan ja mitkä järjestelmät ovat kelpoisia?
Kun myyt rahasto-osuuksia, joudut maksamaan veroa voitosta. Tämä voitto tunnetaan myyntivoittoina ja sellaisesta voitosta maksettu vero tunnetaan pääomavoittoverona. Jos esimerkiksi ostat sijoitusrahasto-osuuksia 5 000 rupialla ja myyt 6 000 rupialla, joudut maksamaan veroa 1 000 rupian voitosta. Tämän pääomatuloveron määrä riippuu kuitenkin omistusajasta ja rahaston tyyppi.
Indeksointi tulee esille laskettaessa nettoverovelkaa pääomavoitoista. Tuloverolain mukainen indeksointisäännös auttaa pienentämään ostohinnan ja myyntihinnan välistä voittoeroa inflaation vuoksi, mikä puolestaan pienentää maksettavaa nettoveroa.
Indeksoinnin avulla voit nostaa ostohintaa hallituksen ilmoittamalla inflaatiokertoimella, joka tunnetaan nimellä Cost Inflation Index. Kauppahinnan noustessa kokonaisvoitto laskee, mikä vähentää myös myyntivoittoverovelvollisuutta. Mutta siinä on saalis. Indeksointiedun saamiseksi sinun tulee sijoittaa rahaston kasvuvaihtoehtoon ja pysyä sijoitettuna vähintään 3 vuoden ajan.
Ymmärretään tämä esimerkillä:
Oletetaan, että X osti rahasto-osuuden lokakuussa 2018, kun sen nettoarvo oli 500 rupiaa, ja lunastettiin lokakuussa 2023, kun nettoarvo oli 800 rupiaa. Koska X pysyi sijoittuna yli 3 vuotta, hän on oikeutettu indeksointietuihin.
Tuloveroviraston verkkosivujen mukaan CII vuosille 2018-19 oli 280. Lunastusvuodelle 2023-24 se on 348 (väliaikainen).
Verovelan laskennassa hankintameno voidaan indeksoida ylöspäin viittauksella CII:ään vuosina 2023-24 jaettuna CII:llä vuosina 2018-19 eli 348/280xRs 500 = Rs 621. Verovelka on tässä indeksoidun erotuksen perusteella. -nousu ostohinta ja myyntihinta, joka on 800 Rs – 621 Rs = 179 Rs.
Nyt kun olet ymmärtänyt, miten indeksointi lasketaan, ymmärrämme, mitkä rahastot ovat oikeutettuja indeksointietuihin.
Mitkä rahastot ovat oikeutettuja indeksointiin
Vuoden 2023 rahoituslain mukaan velkasijoitusrahastojen indeksointietu ei ole enää saatavilla. Lain mukaan alle 35 %:n osakeallokaatiolla olevan velkasijoitusrahaston kasvumahdollisuudesta saatavat voitot verotetaan lyhytaikaisena pääomavoitona (STGC), joka lasketaan marginaaliverokannalla, eikä siinä oteta huomioon omistusta. ajanjaksoa.
Jos esimerkiksi kuulut 20 %:n verotasoon, STGC on 20 % voitoista plus verot ja lisämaksu, vaikka omistaisit rahaston yli 3 vuotta.
Osakerahastojen verotuksessa ei kuitenkaan ole tapahtunut muutosta. Mutta puhtaat osakerahastot, joiden osakeallokaatio on yli 65 %, eivät saa indeksointietuja. Jos pysyt sijoittuna osakesijoitusrahaston kasvuvaihtoehtoon yli 12 kuukautta, olet oikeutettu pitkäaikaiseen pääomatuloveroon (LTCG), joka lasketaan 10 % plus alv ja lisämaksu. Jos omistusaika on alle 12 kuukautta, voitoista verotetaan 15 % plus alv ja lisämaksu.
Rahoituslaki on kuitenkin avannut indeksointiedun joillekin rahastoille, joilla on yli 35 % mutta alle 65 % allokaatio osakepääomaan. Jotkut hybridi- ja usean omaisuuden rahastot allokoivat 35–65 prosenttia osakkeista ja voivat olla oikeutettuja indeksointietuihin.
Huomaa kuitenkin, että jos mikä tahansa hybridi- tai moniomaisuusrahasto on sijoittanut yli 65 % osakkeisiin, se katsotaan osakerahastoksi verotuksellisesti eikä se kelpaa indeksointiin. Siksi on suositeltavaa tarkistaa AMC:ltä tai rahoitusneuvojalta, onko rahasto, johon sijoitat, indeksointikelpoinen vai ei.
