Yhteiset haltijat voivat saada veroilmoituksia
Vaikka suurin osa ihmisistä mieluummin sijoitusten yhteinen hallussapito mukavuuden vuoksi seuraajasuunnittelussa, se voi laukaista kaksinkertaisen raportoinnin tuloveroosastolle. Paljaavat yhteiset haltijat, etenkin kodinvalmistajat ja vanhukset, saavat ilmoituksia liiketoimista, joita he eivät koskaan aloittaneet tai rahoittaneet.
Pankkien, sijoitusrahastojen ja muiden finanssilaitosten on ilmoitettava määritellyt rahoitustoimet (SFT), kuten arvokkaiden talletusten (10 lakh) tai sijoitusrahaston ostojen yläpuolella kunkin yhteisen haltijan pannun alla riippumatta siitä, kuka tosiasiallisesti rahoitti sijoitusta.
Epäsuhta AIS: ssä
Tämä päällekkäisyys luo epäsuhta veroilmoituksissa ilmoitettujen todellisten tulon ja vuosittaisten tietojen (AIS) heijastuneiden tietojen välillä, mikä lisää automatisoitujen veroilmoitusten tai todentamiskyselyjen välillä. Parannettu valvonta on lisääntynyt veronhallintajärjestelmien teknologisen kehityksen vuoksi. Säännön 114E (2) toteutus on luonut systemaattisen ongelman, jossa arvokkaat tapahtumat merkitään automaattisesti kaikkien nivelten haltijoiden profiileihin.
Huolimatta palautteesta AIS: stä, joka selventää heidän osallistumistaan, vastaukset hylätään usein ilmoittamalla yksiköistä, jotka viittaavat säännön 114E (2) pakolliseen noudattamiseen. Koska lisää luokkia, kuten arvokkaita talletuksia, sijoitusrahaston ostoksia, arvopaperitapahtumia ja luottokorttimaksuja, lähetetään AIS: lle, yhteiset nimet voivat herättää kysymyksiä, ellei tietueita ja AIS-palautetta käytetä ennakoivasti selittämään todellisen omistajuuden selittämiseen.
”Yhteiset sijoitukset johtavat usein veroilmoituksiin ja kopioihin AIS: n merkintöihin säännön 114E (2) nojalla asetettujen raportointivaatimusten vuoksi”, sanoo Sandeep Sehgal, kumppani, vero, AKM Global, vero- ja konsultointiyritys.
Kuinka käsitellä ilmoitusta
Sijoitusten yhteiset haltijat voivat saada veroilmoituksia 148A §: n (uudelleenarviointi) tai 133 §: n 6 momentin (E-varmentamisen) mukaisesti, koska heidän AIS: ssä esiintyvät transaktiot, joita he eivät tosiasiallisesti rahoittaneet. Assessee on tarkistettava huolellisesti AIS- ja verotietojärjestelmässään (TIS) heijastuneet tapahtumat.
Jos jokin tapahtuma ei koske heitä – yhteisten omistusosien tapauksessa, joissa tulot kuuluu ensimmäiselle omistajalle -, heidän tulisi antaa palautetta AIS: stä, että kauppa kuuluu toiseen pannuun.
Vastaakseen veroilmoitukseen, arvioijan on toimitettava selkeä rahoituspolku, kuten pankkilausunnot, maksutodistukset, kiinteät talletustodistukset ja hyödyllisen omistajuuden ilmoitukset. Tämä auttaa osastoa vastaamaan tuloja omistajalle, samalla kun oikea tuotto heijastaa tuloja ja vastaavia TDS -hyvityksiä.
Jos arvioija havaitsee kaikki laiminlyönti/virheet alkuperäisen palautuksen jättämisen jälkeen, Assessee voi silti arkistoida tarkistetun palautuksen/päivitetyn palautuksen korjataksesi laiminlyönti/virheen tai päivittää epätarkkoja tietoja tuloverotuslain 139 §: n mukaisten määräysten mukaisesti.
Parempi tehdä ehdokas
Ehdokkaan nimittäminen voisi auttaa välttämään tarpeettomia verohelpotuksia. Koska ehdokkaan pannu ei näy sijoitusfoliossa ensisijaisen haltijan elinaikana, SFT -raportointivaatimusta ei ole. Nimitys vähentää päivittäistä raportointia, kun taas yhteinen hallussapito voi vaatia johdonmukaista dokumentaatiota ja AIS-palautetta tulevien kysymysten estämiseksi. ”Toisin kuin yhteinen omistaja, ehdokkaasta ei tule yhteistä omistajaa, ja siten välttää SFT: n raportoinnin perusteella käynnistämistä”, sanoo Nangia & Co LLP: n johtaja ITSH Dodhi.
Ainoa omistuksen valinta ehdokkaan ja yhteisen hallussapidon välillä riippuu seuraajamäärästä.
Ehdokas, toisin kuin yhteinen omistaja, ei omista talletuksia tai omaisuutta. Ehdokas vain toimii tällaisten varojen edunvalvojana. Siten sujuvien peräkkäisyyden varmistamiseksi ja perhekiistojen välttämiseksi ehdokkaita olisi tuettava tahto tai muut kiinteistösuunnittelutoimenpiteet.
