Verolaskin: Vuotuinen palkka Rs 15 lakh? Valitse vanha verojärjestelmä ja säästä 48 000 Rs näillä vähennyksillä!

Siitä lähtien, kun unionin budjetti 1. helmikuuta 2025 on säätänyt uusia verojärjestelmiä, monet veronmaksajat ovat miettineet pitäisikö vanhan verojärjestelmän kiinni vai siirrytäänkö uuteen. Hallituksen uuden verojärjestelmän mukautukset sisältävät jopa 4 lakh: n vapauttamista perusverosta ja vero rentouttajien tarjoamisesta korkeamman tulotason ansaitsijoille, ja 30%: n suurin verokanta sovelletaan nyt vain niille, jotka ansaitsevat yli 24 lakh: n vuodessa. Viimeisimpien laattojen ja alennusetujen muutosten jälkeen nyt henkilöt ansaitsevat jopa 12,75 Rs Lakhia, ei maksa veroja.

Vaikka vanha verojärjestelmä pysyy muuttumattomana, se tarjoaa edelleen lukuisia vähennyksiä ja poikkeuksia, jotka voivat merkittävästi alentaa verotettavia tuloja yksilöille korkean tulotason kiinnikkeissä. Jos nämä vähennykset voidaan käyttää täysin, ne voivat tehdä vanhasta verojärjestelmästä hyödyllisemmän tietyille tulolaskille, etenkin niille, jotka ovat suunnitelleet sijoituksensa tehokkaasti.

Vanha vs. Uusi verojärjestelmä: Miksi vanha järjestelmä voi silti olla parempi joillekin veronmaksajille

Vanhan verojärjestelmän mukaisten etujen maksimoimiseksi veronmaksajilla on oltava asianmukainen sijoitusstrategia, jonka avulla he voivat vaatia erilaisia ​​vähennyksiä. Kaikki eivät kuitenkaan tee investointeja verojen säästötavoitteilla mielessä, mikä voi rajoittaa heidän kykyään hyödyntää käytettävissä olevia vähennyksiä.

Katsotaanpa tarkemmin veronmaksajaa, joka ansaitsee Rs 15 lakh vuodessa ja verrataan heidän verovelkojaan molempien järjestelmien mukaisesti.

Rs 0 – 2,5 lakh: 0%

Rs 2,5 lakh – 5 lakh: 5%

Rs 5 lakh – 10 lakh: 20%

Ylä Rs 10 lakh: 30%

Vakiovähennys: Rs 50 000

Osa 80C (Max): Rs 1,50 000

Osa 80d (Max): Rs 75 000

Asuntolainakorko (kohta 24b): Rs 2,00 000 Rs

Ylimääräinen NPS -vähennys (80ccd (1B)): Rs 50 000

Yhteensä vähennykset: Rs 5,25 lakh

HRA -poikkeus: Rs 3 lakh (oletetaan, että palkatulle henkilölle, joka saa 50 000 Rs, peruspalkka HRA -komponentin ollessa 25 000 Rs kuukaudessa)

Bruttopalkka: Rs 15,00 000

Vähemmän kokonaisvähennyksiä (Rs 5,25 lakh + Rs 3 lakh HRA): Rs 8,25 lakh

Verotettava nettotulot: Rs 6,75 lakh

Rs 0 – 2,5 lakh: Rs 0

Rs 2,5 lakh – 5 lakh 5%: Rs 12 500

Rs 5 lakh – 6,75 lakh 20%: Rs 35 000

Kokonaisvero: Rs 47 500

CESS (4%): Rs 1 900

Lopullinen verovelvollisuus: Rs 49 400

Verolaskelma uuden järjestelmän mukaisesti (palkka Rs 15 lakh)

Rs 0 – 4 lakh: 0%

Rs 4 lakh – 8 lakh: 5%

Rs 8 lakh – 12 lakh: 10%

Rs 12 lakh – 16 lakh: 15%

Rs 16 lakh – 20 lakh: 20%

Rs 20 lakh – 24 lakh: 25%

Ylä Rs 24 lakh – 30%

Vakiovähennys: Rs 75 000 (vain vähennys sallitaan)

Bruttopalkka: Rs 15,00 000

Vähemmän vakiovähennys: Rs 75 000

Verotettava nettotulot: Rs 14,25 000 Rs

Rs 0 – 4 lakh: Rs 0

Rs 4 lakh – 8 lakh 5%: Rs 20 000

Rs 8 lakh – 12 lakh 10%: Rs 40 000

Rs 12 lakh – 14,25 lakh 15%: Rs 33 750

Kokonaisvero: Rs 93 750

CESS (4%): Rs 3 750

Tämä vertailu osoittaa selvästi, että henkilölle, joka ansaitsee 15 lakh vuodessa, vanha verojärjestelmä tarjoaa verosäästöä 48 100 Rs uuteen verojärjestelmään verrattuna – edellyttäen, että ne tekevät riittävästi sijoituksia kaikkien saatavilla olevien vähennyksien ja HRA -vapautusten vaatimiseksi.

Kaikki veronmaksajat eivät kuitenkaan pysty hakemaan näitä etuja. Esimerkiksi 10 §: n 13A kohdan nojalla HRA -etuudet sisältävät erityiset ehdot, etenkin niille, jotka vaativat asuntolainakorkovähennyksiä 24B §: n nojalla.

Kenen pitäisi valita mikä järjestelmä?

Valitse vanha järjestelmä, jos sinulla on huomattavia veroja säästävää sijoituksia (PPF, EPF, ELSS, NPS, asuntolaina, vakuutusmaksut) ja voit hakea HRA-etuuksia.

Valitse uusi järjestelmä, jos sinulla ei ole monia vähennyksiä vaatimuksille ja mieluummin yksinkertaistettua verorakennetta ilman sijoitussitoumuksia.

HRA: n rooli verosäästöissä

HRA on tärkeä osa, joka voi kallistaa tasapainon vanhan verojärjestelmän hyväksi. Tuloverosäännöissä täsmennetään tietyt HRA: n vaatimukset, varsinkin kun ne käyttävät myös asuntolainakorkoetuja. Veronmaksajien tulisi arvioida huolellisesti, täyttävätkö nämä ehdot ennen kuin päättävät verojärjestelmäänsä tilikaudelle.

Veronmaksajien keskuudessa on myös sekaannusta siitä, voivatko he käyttää HRA -vapautusetuja, jos he käyttävät asuntolainan vähennysetuja 24B §: n nojalla.

Parveen Kumar, kumppani – Suora vero, Dewan Pn Chopra & Co., puhdistaa ilman ja sanoo, että sekä talon vuokra -korvaus (HRA) että asuntolainaetuja voidaan useimmissa tapauksissa.

”Monet veronmaksajat ihmettelevät, voivatko he vaatia sekä talon vuokrakorvausta (HRA) että asuntolainaetuja vanhan verojärjestelmän nojalla. Vastaus on kyllä, edellyttäen, että tietyt ehdot täyttyvät ”, hän sanoi.

Kelpoisuus HRA: lle ja asuntolainaetuille:

1. Talon vuokra -korvaus (HRA) -vapautus

Jos asut vuokratussa talossa ja saat HRA: n osana palkkaa, voit hakea poikkeusta 10 §: n 13a) nojalla, jollei määrättyjä rajoja voidaan.

2. Asuntolainakorkovähennys

Asuntolainakorkojen 24 §: n b alakohdan nojalla voidaan vaatia vähennystä enintään 2 lakh: n vuodessa: edellyttäen:

• Talo on itsenäinen tai tyhjä.
• Jos talo vuokrataan, korkovähennyksellä ei ole ylärajaa.

1. Asuntolainan päävähennys

80C §: n nojalla on saatavana enintään 1,5 lakh vuodessa Rs: n pääasiallista takaisinmaksua.
Edellytykset sekä HRA: n että asuntolainan etuuksien vaatimiseksi

Voit hakea sekä HRA: ta että asuntolainaetuja, jos: asut vuokra -talossa omistaaksesi toisen talon muualla.

-Omistaja talo on rakenteilla tai sijaitsee eri kaupungissa.

-Olet vuokrannut omistaman talosi ja asut erilaisessa vuokra -kiinteistössä.

Tilanteet, joissa et voi vaatia molempia:

Omistaminen ja asuminen kiinteistössäsi – jos omistat talon, jossa asut ja maksat asuntolainakorkoa, mutta et maksa vuokraa, et voi vaatia HRA -vähennystä.

Kiinteistön omistaminen samassa kaupungissa – jos omistat talon samassa kaupungissa, jossa vuokraat myös majoitusta, et voi vaatia HRA: ta, ellet voi todistaa, että työsi edellyttää, että elät poissa omistamasta kiinteistöstäsi.