ULIP -verotus: Budjetti 2025 poistaa epäselvyyden! Näin Ulip -tuotosi verotetaan
Unionin budjetti 2025 on ottanut käyttöön keskeisen muutoksen yksikköyhteyteen liittyvän vakuutuksen (ULIPS) verotuksessa, mikä saa kaivatun selkeyden näiden sijoitusten tulojen verotukseen. Tähän asti epäselvyys ympäröi Ulips -verokohtelua, jossa palkkiot ylittivät tietyt kynnysarvot, mikä aiheutti sekaannusta sijoittajille. Viimeisin selvennys varmistaa, että tällaiset Ulips nyt luokitellaan pääomavaroiksi, ja tuotot verotetaan ’myyntivoitot’ sen sijaan, että ”muista lähteistä tulevat tulot” sijaitsevat.
Tämä muutos kohdistaa ULIP -verotuksen muiden sijoitusvälineiden kanssa, ja sen odotetaan virtaviivaistavan vakuutuksenottajien rahoitussuunnittelua. Asiantuntijoiden mielestä muutos parantaa avoimuutta, parantaa sijoittajien luottamusta ja vahvistaa ULIP: tä jäsenneltynä, pitkäaikaisena varallisuuden lisäämisvaihtoehtona.
Tuloverolain 10 §: n 10 d) vapautus henkivakuutuksen nojalla saadut summat, mukaan lukien bonukset, alla olevista ehdoista:
a) Jokaisesta vuosista maksettava palkkio vakuutuksen (henkivakuutus tai ULIP) aikana, joka on annettu 01.4.2012 tai sen jälkeen, ei saisi ylittää 10% varmistetusta todellisesta pääoman summasta; ja
b) Tällaisen vakuutuksen tai vakuutusmaksun tai vakuutusmaksun tai vakuutusmaksujen kokonaismäärän määrä tai vakuutusmaksun määrä ei saisi ylittää 2 50 000 Rs (yksikköyhteyteen liittyvälle vakuutukselle) tai 5,00 000 Rs (muille vakuutuksille) tiettyjen päivämäärien jälkeen annettuihin vakuutuksiin) .
Jos yllä olevia ehtoja ei täytetä, vakuutuksen nojalla saatu summa voidaan veloittaa verotukseksi myyntivoittoina (ULIP: llä) tai muista lähteistä (muille kuin ULIP: lle) tuloista.
Tässä määräyksessä yksikköyhteyteen liittyvän vakuutuksen tapauksessa, vaikka maksettava palkkio ylitti 10% vakuutetusta summasta, lunastukseen saatua summaa ei veloiteta verotukseksi ”myyntivoitto” alakohdan 1b alakohdan nojalla 45 §: n 1B). Vaikka se ei ollut vapautettu, velvollisuuksien päällikkö oli epäselvä. ”Nykyinen muutos on nyt tehnyt verokäsittelystä kaikille ULIP -politiikoille johdonmukaisesti”, sanoi CA (tohtori) Suresh Surana.
Siten, jos 10 §: n 10D): n mukaista vapautusta ei sovelleta, sekä ULIP: n että muun vakuutuksen nojalla saatua summaa on verotettava verotukseen ’muiden lähteistä tulevien pääomien voitot’ tai ”tulot”.
”Tämän muutoksen odotetaan virtaviivaistavan ULIPS: n ja muiden vakuutusten verokäsittelyä ja auttavan veronmaksajia ymmärtämään paremmin, kuinka heidän taloudensa ja verovelvoitteensa suunnitellaan henkivakuutusinvestointeihin. Tarjoamalla enemmän selkeyttä henkivakuutustuottojen verokohdasta, mukaan lukien ULIP: n myyntivoittoverotuksen käyttöönotto tietyissä tapauksissa, hallituksen tavoitteena on auttaa veronmaksajia tekemään tietoisia päätöksiä taloudellisesta suunnittelustaan ”, lisäsi Surana.
MD & toimitusjohtaja Tarun Chugh, Bajaj Allianzin henkivakuutus, sanoi, että ULIP -verotuksen ehdotettu selvennys on tervetullut askel kohti suurempaa avoimuutta ja verokohteen johdonmukaisuutta. Ulips, jossa vuotuinen kokonaismaksu on alle 2,5 lakh, ja ne eivät ole oikeutettuja 10 §: n 10D: n mukaisesti, ehdotetaan nyt määriteltäväksi pääomavarat ja verotetaan myyntivoittoina sovellettavien laattaverokantojen sijasta.
Tämä siirtyminen verotuksesta ’muista lähteistä’ tulevat tulot myyntivoittoihin tuo enemmän selkeyttä ja oikeudenmukaisuutta, mikä vahvistaa Ulipsia pakottavana pitkäaikaisena sijoitusvaihtoehtona.
”Pidämme tätä progressiivisena liikkeena, joka parantaa asiakkaiden luottamusta ja rohkaisee kurinalaista taloudellista suunnittelua”, lisäsi Chugh.
