RBI antaa ECL -kehyksen luonnoksen; Ehdottaa 5-vuotista liukumäistä
Intian varantopankki laski tiistaina kiertokirjeen odotettavissa olevasta luottotappiosta (ECL). Ehdotetut ohjeet korvaavat aiheutuneen tappiopohjaisen tarjouskehyksen ECL-pohjaisella varustuksella, jossa heidän on luokiteltava rahoitusvaroja eri vaiheisiin riippuen arvioiduista luottotappioista alkuperäisen tunnustamisen yhteydessä ja jatko-raportointipäivinä.
”Näiden ohjeiden odotetaan vahvistavan edelleen luottoriskien hallintakäytäntöjä, edistävän parempaa vertailukelpoisuutta rahoituslaitosten välillä ja yhdenmukaistamaan sääntelyn normeja kansainvälisesti hyväksyttyjen taloudellisten raportointien normien kanssa”, RBI sanoi.
Omaisuuserien luokittelun lavastuskriteerien käyttöönotto
Keskuspankki esitteli varauskriteerit omaisuusluokitukselle ECL-lähestymistavan nojalla säilyttäen samalla olemassa olevat normit järjestämättömän omaisuuserän (NPA) luokittelun suhteen. Rahoitusomaisuuden sanotaan olevan ensimmäisen vaiheen alaisuudessa, kun sillä ei ole merkittävää luottoriskin (SICR) kasvua, kunnes kypsyys on alhainen, ja 12 kuukauden ECL kirjataan. Laina luokitellaan toiseksi vaiheena, kun sillä on ollut SICR alkuperäisen tunnustamisen jälkeen, mutta sitä ei pidetä ”luottovaikutuksina”. Lopuksi lainat kuuluvat kolmannen vaiheen alaisuuteen, kun sen katsotaan olevan ”luottovaikutus” raportointipäivänä. Toinen vaihe ja kolme vaihetta kantavat elinikäisen ECL: n tarjoamisen.
Esimerkiksi vakuudettomat vähittäislainat kohtaavat korkeamman varauksen 1 prosentilla vaiheessa ensimmäisessä vaiheessa ja 5 prosentilla toisessa vaiheessa. Projektin rahoituksen tarjoaminen on 1,25% rakennusvaiheessa ja 1% toimintavaiheessa.
Vaikka uudet ECL-ohjeet aiheuttavat pankkien ylimääräisen kertaluonteisen varauksen, keskuspankki toisti kokonaisvaikutuksen vähimmäisvalvontapääomavaatimuksiin. RBI ehdotti myös viisivuotista liukupyörää 31. maaliskuuta 2031 saakka, mikä auttaa helpottamaan siirtymistä häiritsevällä tavalla.
RBI ehdotti rahoitusvarojen, kuten lainojen, korkotulojen laskemista soveltamalla
Tehokas korko rahoitusvarojen bruttokannan määrään vaiheen 1 ja vaiheen 2 aikana. Se ehdotti myös riskipohjaisen malliprosessin ottamista mallejen luokittelemiseksi riskin ja tuotannon mukaan.
Siirtymäkauden järjestely pääomaresurssien rakentamiseksi
Pankkien uudelleenrakentamiseksi uusien normien aiheuttamista kielteisistä vaikutuksista, keskuspankki päätti ottaa käyttöön siirtymäjärjestelyn. Siirtymävaiheenmuutosmäärä on sisällytettävä CET1 -pääomaan vuosittain siirtymäkauden aikana, RBI sanoi.
RBI ehdotti myös muutoksia tapaan, jolla pankit osoittavat lainojen riskinpainon. Se esitteli rakeisen riskipainon hoidon yrityksille, MSME: lle ja kiinteistöille. Se teki myös jonkin verran muutoksia luottoluokituslaitoksien arvioimiin lainoihin sovellettaviin riskipainoihin tällaisten lainojen laiminlyöntihistoriasta riippuen. Tämä vaikuttaa positiivisesti pankkien vähimmäispääomavaatimuksiin.
Uudet ohjeet tulevat voimaan 1. huhtikuuta 2027. Keskuspankki on kutsunut kommentteja 30. marraskuuta asti.
