PSB:t valmistelevat 20 000 ₹:n sotaarkkua ECL-siirtymää varten
Johtavat julkisen sektorin pankit (PSB) rakentavat yhteensä noin 20 000 ₹ varauksia valmistautuessaan siirtymään Intian keskuspankin odotettuihin luottotappioihin (ECL) perustuvaan rahoituskehykseen 1. huhtikuuta 2027 alkaen.
Jotkut näistä lainanantajista ovat jo aloittaneet etupainotteisten säännösten lieventämiseksi uusien normien vaikutusta ennen niiden käyttöönottoa.
ECL-kehys, joka korvaa nykyisen ”syntyneet tappiot” -mallin, on kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukainen ja vaatii pankkeja omaksumaan tulevaisuuteen suuntautuvan lähestymistavan varausten tekemiseen. Sen sijaan, että pankit jättäisivät varoja syrjään maksukyvyttömyyden jälkeen, niiden on nyt otettava huomioon mahdolliset tulevat tappiot historiatietojen ja luottoriskitrendien perusteella.
Siirtymisen helpottamiseksi RBI on tarjonnut liukupolun 31. maaliskuuta 2031 saakka lieventääkseen nykyisten lainakantojen korkeamman varauksen kertaluonteisia vaikutuksia.
Useat julkisyhteisöt ovat jo arvioineet siirtymän todennäköisiä vaikutuksia. Punjab National Bank (PNB) odottaa arviolta 9 000 ₹ osuman. Suurin osa tästä vaikutuksesta johtuu ”Stage 2” -omaisuudesta – tileistä, jotka osoittavat kohonnutta riskiä, mutta jotka eivät vielä ole maksukyvyttömiä – jotka voivat leikata noin 0,85 prosenttiyksikköä pääomasuhteestaan, Reuters raportoi viitaten toimitusjohtaja Ashok Chandraan.
Bank of Indian toimitusjohtaja Rajneesh Karnatak sanoi, että ECL-normit voisivat alentaa sen pääoman ja riskipainotetun omaisuuden suhdetta (CRAR) noin yhdellä prosenttiyksiköllä vuosittain. ”Koska olemme jo ansainneet noin 4 800 miljoonan ₹ nettovoiton 26. tilikauden ensimmäisellä puoliskolla ja odotamme päättävämme vuoden noin 10 000 miljardilla ₹, vaikutus CRAR:iin on vain noin 1 %”, hän sanoi Q2:n tulospyynnössä. Yhden prosenttiyksikön vaikutus tarkoittaa noin 4 600–4 700 ₹ lisävarauksena.
ECL-kehyksen mukaan pankkien on luokiteltava lainat kolmeen luottoriskin vaiheeseen. Vaiheen 1 omaisuuseriin lisätään 12 kuukauden ECL-varaus; Vaiheen 2 omaisuuserät, joiden luottoriski on kasvanut merkittävästi, edellyttävät elinikäisiä ECL-varauksia; ja vaiheen 3 omaisuuserät – luottoarvon alentuneiksi katsotut – varataan myös käyttöiän ECL-tasoilla.
Indian Overseas Bank odottaa noin 2 800 ₹ lisävarausvaatimusta neljän vuoden aikana, kun se siirtyy ECL-järjestelmään. ”Koska tuotamme terveitä voittoja, aiomme luoda puskurin, jotta meillä on D-päivän tullessa tyyny 3 000–4 000 ₹ tai mikä tahansa tarvittava. Tietyn numeron antaminen tässä vaiheessa voi kuitenkin olla hieman hankalaa”, toimitusjohtaja Ajay Kumar Srivastava kertoi FE:lle.
Myös muut julkisyhteisöt rakentavat vähitellen pienempiä puskureita omaksuakseen tulevan vaikutuksen. Esimerkiksi UCO Bankin nettovoitto kasvoi toisella vuosineljänneksellä vaatimattomalla 3 prosentilla vuoden takaisesta 620 miljoonaan ₹:iin korkeampien varauskulujen vuoksi. Toimitusjohtaja Ashwani Kumar selvensi, että kasvu ei johtunut omaisuuden laatuongelmista. ”Olemme aloittaneet työskentelyn kohti ECL-kehystä ja teemme lisämääräyksiä joka vuosineljännes ollaksemme valmiita, kun se tulee voimaan huhtikuussa 2027.”
”Meillä on tällä hetkellä 1 000 ₹ varauksia RBI:n vaatimusten lisäksi täyttääksemme ECL-normit”, hän sanoi ja huomautti, että pankki jatkaa tämän puskurin rakentamista.
State Bank of India ei ole vielä julkistanut toisen vuosineljänneksen tuloksia ja ECL:n mukaisia varausarvioita.
Yksityisen sektorin lainanantajista ICICI Bank, Axis Bank ja HDFC Bank eivät ole paljastaneet mahdollista rahoitusvaikutustaan, mutta niiden katsotaan olevan paremmassa asemassa, kun otetaan huomioon niiden suuret valmiuspuskurit. ICICI Bankilla on tällä hetkellä 13 100 ₹ ennakoimattomia varauksia, kun taas HDFC Bank lisäsi 1 500 ₹ ₹ vuosineljänneksen aikana pitäen yllä 21 400 ₹ vaihtuvia varauksia, mikä nostaa tällaisten varausten kokonaismäärän 38 100 ₹:iin, mikä on noin 1,4 % sen lainakannasta.
