Korkean riskin palautushakemukset AY 2024-25 joutuvat tiukempaan valvontaan uuden tuloveron SOP:n mukaisesti – Tuloverouutiset
Tuloveroosaston on määrä luoda jäsennelty lähestymistapa arviointivuodelle (AY) 2024-25 jätettyjen ”korkean riskin” palautushakemusten arvioimiseen 31.3.2024 päättyvän tilikauden mukaisesti. Valtiovarainministeriön IT-järjestelmäosaston julkaiseman menettelyn (SOP) tarkoituksena on havaita ja tutkia vilpilliset palautushakemukset, jotka CAclubIndian mukaan olisi voitu esittää joko yksittäisesti tai osana koordinoitua järjestelmää.
Viranomaiset ovat ilmoittaneet, että varmennusprosessi kohdistuu erityisesti tapauksiin, joissa useita tuloveroilmoituksia (ITR) on lähetetty käyttäen samaa sähköpostiosoitetta ja joissa on vilpillisiä vaatimuksia. Yleisesti havaittuja petollisia toimia ovat muun muassa vääriä vaatimuksia talovuokrakorvauksesta (HRA), kuvitteelliset lahjoitukset § 80G mukaisesti ja liioiteltuja kuluja. Jos nämä mallit havaitaan, käynnistetään perusteellisempi tutkimus.
Standard Operating Procedure (SOP) on jaettu eri viranomaisten kesken, mukaan lukien arvioivat virkailijat, TDS:n vastuuhenkilöt ja tutkintajaoston henkilöstö. Nämä ohjeet määrittelevät menettelyt epäilyttävien palautushakemusten tutkimiseksi, erityisesti tapauksissa, joissa veronmaksajat ovat hakeneet virheellisesti verovähennyksiä tai suurentaneet ilmoitettuja tuloja tai kuluja.
CAclubIndian mukaan Standard Operating Procedure (SOP) -standardin peruskomponentti on yksilön tai ryhmän tunnistaminen, joka liittyy yhteiseen sähköpostiosoitteeseen, jota käytetään näiden arveluttavien palautusten lähettämiseen. Tämä tunnistusprosessi hyödyntää sisäisiä resursseja, kuten Insight-portaalia ja sähköistä arkistointiportaalia. Jos nämä tunnistustoimet epäonnistuvat, viranomaiset voivat antaa tuloverolain 131 §:n 1A momentin mukaisia ilmoituksia, joissa verovelvollisen on toimitettava asiakirjat ja tiedot, jotka perustelevat hänen vaatimansa vähennykset ja vapautukset.
SOP:n ensisijaisena tavoitteena on vahvistaa palautushakemusten aitous ja minimoimalla veronmaksajiin kohdistuva kohtuuton paine. Hallituksen edustaja sanoi: ”Jos väitteet todetaan oikeutetuiksi, tutkinta saatetaan päätökseen. Sitä vastoin, jos petollisia väitteitä havaitaan, tapausta jatketaan jatkotutkintaan.”
Tämä aloite korostaa hallituksen sitoutumista veropetosten torjuntaan ja tuloverosäännösten noudattamisen varmistamiseen, samalla kun suojellaan rehellisiä veronmaksajia aiheettomilta tarkasteluilta. Veronmaksajia kehotetaan varmistamaan, että kaikki heidän ilmoituksissaan esitetyt väitteet ovat päteviä ja että ne on todistettu asianmukaisilla asiakirjoilla mahdollisten oikeudellisten ongelmien välttämiseksi.