Budjetti 2025: FM ottaa käyttöön 25 prosentin lisäveron 25-30 lakhin vuosituloille?

Kun unionin talousarvio 2025 on aivan nurkan takana, valtiovarainministeri Nirmala Sitharamanilla on suuri haaste vastata eri tahojen, myös veronmaksajien, kasvaviin odotuksiin. Hallituksen näkökulmasta veronmaksajien odotusten käsittelyn haaste on monimutkaistunut vuodesta 2020 lähtien, jolloin FM Sitharaman päätti ottaa käyttöön uuden verojärjestelmän ja jatkaa myös vanhaa verojärjestelmää. Kun kaksi järjestelmää on käytössä, noin 6,5 miljoonan veronhakijasta noin 9 miljoonasta on siirtynyt uuteen verojärjestelmään, ja noin 2,5 miljoonalla henkilöllä on edelleen vanha verojärjestelmä.
Vastaavasti, kun käytettävissä on kaksi erilaista vaihtoehtoa, veronmaksajat kohtaavat myös haasteita kahden verojärjestelmän monimutkaisuuksien selvittämisessä.
CA (Dr.) Suresh Surana, kokenut verotuksen asiantuntija, korostaa nykyisen järjestelmän monimutkaisuutta ja ehdottaa toimenpiteitä yksittäisten verojen yksinkertaistamiseksi ja järkeistämiseksi. Tässä on lähempi katsaus keskeisiin asioihin ja suosituksiin yhtenäisen verojärjestelmän luomiseksi.
Nykyisen kaksoisverojärjestelmän haasteet:
Verolaskennan monimutkaisuus
Nykyinen kaksoisverojärjestelmä – joka tarjoaa veronmaksajille mahdollisuuden valita vanhan verojärjestelmän, johon liittyy vähennyksiä ja vapautuksia, ja uuden oletusverojärjestelmän välillä, jossa on alennettuja verokantoja mutta rajoitettuja vähennyksiä – on Suranan mukaan monimutkaistanut huomattavasti. ”Useimmat yksittäiset veronmaksajat, erityisesti palkansaajat, laskevat verovelvollisuutensa itse. Ilman ammattiapua heidän on vaikea arvioida ja valita edullisinta verojärjestelmää”, hän sanoi.
Jäykkyys järjestelmien välillä vaihtamisessa
Vaikka veronmaksajat voivat valita kahden järjestelmän välillä joka vuosi, liiketoiminnasta tai ammatista tuloa saavia kohtaa rajoituksia. Surana huomauttaa: ”Veronmaksaja, joka saa tuloja liiketoiminnasta tai ammatista ja joka jättää 115BAC:n pykälän mukaisen uuden verojärjestelmän ulkopuolelle, voi palata siihen vain kerran, mikä tekee prosessista vähemmän joustavaa.”
Uuden järjestelmän rajoitettu käyttöönotto
Huolimatta tavoitteestaan yksinkertaistaa verotusta ja se on ollut oletusvalinta vuodesta 2023 lähtien, uusi verojärjestelmä ei ole saanut laajaa hyväksyntää. ”Vähennysten hakemista koskevat rajoitukset, kuten sairausvakuutusmaksut ja palkansaajien vakiovähennykset, tekevät vanhasta verojärjestelmästä houkuttelevamman monille veronmaksajille”, Surana sanoo.
Ehdotettu yhtenäinen verojärjestelmä: tie yksinkertaistamiseen
Veroasiantuntijat ehdottavat yhtenäistä verojärjestelmää, joka yhdistää vanhan ja uuden järjestelmän edut yksinkertaistaakseen noudattamista ja säilyttää samalla veronmaksajien edut.
Verolaattojen rationalisointi
Surana ehdottaa progressiivista verorakennetta, joka ottaa käyttöön uusia laattoja korkeampien tulojen saamiseksi. ”Esimerkiksi 25 prosentin verokanta 25 – 30 000 rupiaa oleville tuloille, samalla kun säilytetään 30 prosentin veroprosentti yli 30 000 rupian tuloille, voisi tarjota helpotusta ja vähentää veroprosentin jyrkkyyttä. Tämä keventäisi korkeatuloisten taloudellista taakkaa ja kannustaisi noudattamaan sääntöjä, hän selittää.
AU Corporate Advisory and Legal Servicesin (AUCL) perustaja Akshat khetan sanoo, että unionin vuoden 2025 budjetin suuri odotus on tuloverovapauslaatan tarkistaminen 25 000 rupiaan. ”Tällä rohkealla liikkeellä on kauaskantoisia seurauksia. Tarjoamalla verohelpotuksia laajemmalle keski- ja ylemmän keskiluokan segmentille hallitus lisää suoraan käytettävissä olevia tuloja, mikä katalysoi kulutusta ja taloudellista toimintaa.
Vaikka tämä toimenpide on kunnianhimoinen, se on linjassa kasvavan keskiluokan kehittyvien pyrkimysten kanssa, joka kantaa merkittävän osan verotaakasta, Khetan lisäsi.
Keskeisten vähennysten sisällyttäminen
Vaikka uusi verojärjestelmä rajoittaa useimpia vähennyksiä, Surana korostaa useita keskeisiä poikkeuksia ja vähennyksiä, jotka tulisi säilyttää tai ottaa uudelleen käyttöön sen houkuttelevuuden lisäämiseksi:
Vakiovähennys (§ 16(ia)): Tehostettu 75 000 Rs:n vähennys verrattuna vanhan järjestelmän 50 000 Rs:iin hyödyttäisi palkallisia veronmaksajia.
Perheeläke (57 § (iia)): Surana ehdottaa vähennysrajan nostamista 15 000 rupiasta (vanhassa järjestelmässä) 25 000 rupiaan.
Muut merkittävät vähennykset: Hän kannattaa Agniveer Corpus Fund -rahastoon suoritettavien maksujen (80CCH(2) pykälä) ja työnantajan NPS:lle suorittamien maksujen (80CCD(2)) vähennysten säilyttämistä.
Lisävähennyksiä nykyajan tarpeisiin
Tehdäkseen uudesta verojärjestelmästä veronmaksajaystävällisemmän Surana suosittelee seuraavien vähennysten käyttöönottoa:
Osa 80C (Henkivakuutus ja sijoitukset): Vähennysten salliminen sijoituksista valtion takaamiin instrumentteihin, kuten LIC-vakuutusmaksuihin, PPF:iin ja NSC:ihin, edistäisi taloudellista turvaa ja säästöjä, hän toteaa.
Osa 80D (sairausvakuutusmaksut): Surana korostaa pandemian jälkeisen terveydenhuollon merkitystä: ”Tämän vähennyksen salliminen lieventäisi taloudellisia huolenaiheita ja tekisi järjestelmästä houkuttelevamman.”
§ 80EEB (Sähköajoneuvojen lainakorko): Sähköisen liikkuvuuden edistämiseksi hän ehdottaa tämän vähennyksen sisällyttämistä ympäristöystävällisten investointien kannustamiseksi.
Asuntolainojen korot ja tappioiden kuittaus: ”Asuntolainojen korkovähennysten salliminen ja asunnon omaisuuden tappioiden kuittaus muista tuloista helpottaisi ja rohkaisisi uuden verojärjestelmän laajempaa käyttöönottoa”, Surana sanoo.
Veronmaksajien odotukset vuoden 2025 budjetista
Unionin vuoden 2025 talousarvion lähestyessä yksittäiset veronmaksajat odottavat valtiovarainministeriltä uudistuksia, jotka yksinkertaistavat verotusta, helpottavat verotusta ja tehostavat noudattamista. Suranan suositukset korostavat tarvetta yhtenäiselle verojärjestelmälle, joka vastaa olemassa oleviin haasteisiin ja edistää samalla taloudellista turvaa ja taloudellista osallistumista.
Nähtäväksi jää, toteutuvatko nämä odotukset, mutta pyrkimys tasapainoiseen ja rationalisoituun verojärjestelmään on äänekkäämpää kuin koskaan.